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相關法條

民法(110.01.20)

第 184 條

因故意或過失,不法侵害他人之權利者,負損害賠償責任。故意以背於善
良風俗之方法,加損害於他人者亦同。
違反保護他人之法律,致生損害於他人者,負賠償責任。但能證明其行為
無過失者,不在此限。

第 188 條

受僱人因執行職務,不法侵害他人之權利者,由僱用人與行為人連帶負損
害賠償責任。但選任受僱人及監督其職務之執行,已盡相當之注意或縱加
以相當之注意而仍不免發生損害者,僱用人不負賠償責任。
如被害人依前項但書之規定,不能受損害賠償時,法院因其聲請,得斟酌
僱用人與被害人之經濟狀況,令僱用人為全部或一部之損害賠償。
僱用人賠償損害時,對於為侵權行為之受僱人,有求償權。

證券商管理規則(97.12.23)

第 24 條

證券商承銷有價證券,應辦理承銷公告,並應登載於當地之日報。其公告
事項,應包括承銷價格訂定方式及其依據之說明、證券商評估報告總結意
見及公開說明書之取閱地點及方法。
前項承銷價格訂定方式如係由證券承銷商與發行公司或有價證券持有人議
定者,其公告事項除依前項規定辦理外,並應包括據以訂定承銷證券銷售
價格之財務性資料及會計師對財務資料之查核簽證意見;且該據以訂定承
銷證券銷售價格之財務性資料在計算每股獲利能力時,應充分反映發行股
數增加之稀釋效果;對不同來源或期間之資料,其計算基礎並應一致。

第 29 條

證券商承銷有價證券,除當場交付有價證券外,應委託銀行設立專戶代收
款項。
前項代收之款項,須向認購人交付價款繳納憑證或所銷售之有價證券後始
得動支。

第 38 條

證券商受託買賣有價證券,應於銀行設立專用之活期存款帳戶辦理對客戶
交割款項之收付,該帳戶款項不得流用。

第 42 條

證券商受託買賣有價證券,應於客戶成交後,製作買賣報告書,交由客戶
簽章。但金融機構兼營之證券商,對客戶買賣證券價款之收付,因客戶設
有存款專戶可資查對者,得免製作買賣報告書。
前項買賣報告書,客戶如係委託代理人代理買賣而由代理人確認者,須檢
附本人之委託書。
證券商受託買賣有價證券,其客戶買賣款券之交割,如均採帳簿劃撥方式
,或已辦理交易確認並留存紀錄者,得免辦理第一項之簽章,並不適用有
價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法第二十七條第一項有關登載存摺之規定
。

保險業保險經紀人公司及保險代理人公司防範保險業務員挪用侵占保戶款項相關內控作業規定(108.12.12)

4

四、保險業、保險經紀人公司及保險代理人公司應要求保險業務員應秉持
    誠信原則招攬及服務,不得代要保人或被保險人保管保險單及印鑑、
    網路投保或網路保險服務之帳號及密碼、已簽章空白保險契約文件,
    及不得未經保戶同意或授權辦理相關交易或業務或有不當招攬等行為
    。

相關判例裁判

裁判字號:最高法院 107年台上字第 94 號 民事判決

裁判日期:民國 109 年 05 月 13 日
要  旨:
按證券交易法第 54 條第 1  項所為業務人員消極資格之規定,其立法目
的係考量從事證券相關業務之人員,其執行業務須諸多專業判斷能力,並
負有相當之業務職責,基於保護證券交易相對人及投資人權益,始為資格
限制。原審已合法認定上訴人係委託陳○慧個人進行投資,並無證券交易
行為,則其非證券交易法第54條第1 項規定保護之對象,自不得執上開規
定,指被上訴人有違反保護他人法律之情事。 

裁判字號:最高法院 108年台上字第 2223 號 民事判決

裁判日期:民國 109 年 08 月 05 日
要  旨:
按勞動基準法第 56 條第 2  項、第 3  項前段及第 4  項、勞工退休基
金收支保管及運用辦法第 3  條規定,銀行受委託辦理勞退準備金之收支
、保管及運用,乃私法契約,非受委託行使公權力。又按民法第 188  條
第 1  項所謂受僱人,並非僅限於僱傭契約所稱之受僱人,凡客觀上被他
人使用為之服勞務而受其監督者,均為受僱人。原審認定主管機關科員利
用辦理勞退準備金提撥稽催職務之機會,偽造文書向銀行詐取勞工退休金
,乃私法上之侵權行為,並非公法行為,主管機關應依民法第 188  條第
1 項前段規定負損害賠償責任,爰為主管機關敗訴之判決,經核於法並無
違背。

(裁判要旨內容由法源資訊撰寫)

裁判字號:最高法院 109年台上字第 2064 號 民事判決

裁判日期:民國 109 年 10 月 19 日
要  旨:
僱用人應負損害賠償責任,係以選任或監督受僱人有過失為原因,所謂受
僱人,固非限於僱傭契約所稱之受僱人,凡客觀上被他人使用為之服勞務
而受其監督者均屬之。然若受僱人於為侵權行為時,已失其受僱人之資格
,或其所為於客觀上並不具備執行職務之外觀,或係受僱人個人之犯罪行
為而與執行職務無關者,均無民法第 188  條規定之適用。

(裁判要旨內容由法源資訊撰寫)

裁判字號:最高法院 109年台上字第 876 號 民事判決

裁判日期:民國 109 年 06 月 24 日
要  旨:
受僱人因執行職務不法侵害他人之權利,所稱之執行職務,除執行所受命
令或委託之職務本身外,受僱人如濫用職務或利用職務上之機會及與執行
職務之時間或處所有密切關係之行為,在客觀上足認為與其執行職務有關
,而不法侵害他人之權利者,亦應包括在內。

(裁判要旨內容由法源資訊撰寫)
資料來源:法源法律網 www.lawbank.com.tw