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相關法條

證券交易法(112.06.28)

第 20 條

有價證券之募集、發行、私募或買賣,不得有虛偽、詐欺或其他足致他人
誤信之行為。
發行人依本法規定申報或公告之財務報告及財務業務文件,其內容不得有
虛偽或隱匿之情事。
違反第一項規定者,對於該有價證券之善意取得人或出賣人因而所受之損
害,應負賠償責任。
委託證券經紀商以行紀名義買入或賣出之人,視為前項之取得人或出賣人
。

第 32 條

前條之公開說明書,其應記載之主要內容有虛偽或隱匿之情事者,左列各
款之人,對於善意之相對人,因而所受之損害,應就其所應負責部分與公
司負連帶賠償責任:
一、發行人及其負責人。
二、發行人之職員,曾在公開說明書上簽章,以證實其所載內容之全部或
    一部者。
三、該有價證券之證券承銷商。
四、會計師、律師、工程師或其他專門職業或技術人員,曾在公開說明書
    上簽章,以證實其所載內容之全部或一部,或陳述意見者。
前項第一款至第三款之人,除發行人外,對於未經前項第四款之人簽證部
分,如能證明已盡相當之注意,並有正當理由確信其主要內容無虛偽、隱
匿情事或對於簽證之意見有正當理由確信其為真實者,免負賠償責任;前
項第四款之人,如能證明已經合理調查,並有正當理由確信其簽證或意見
為真實者,亦同。

第 171 條

有下列情事之一者,處三年以上十年以下有期徒刑,得併科新臺幣一千萬
元以上二億元以下罰金:
一、違反第二十條第一項、第二項、第一百五十五條第一項、第二項、第
    一百五十七條之一第一項或第二項規定。
二、已依本法發行有價證券公司之董事、監察人、經理人或受僱人,以直
    接或間接方式,使公司為不利益之交易,且不合營業常規,致公司遭
    受重大損害。
三、已依本法發行有價證券公司之董事、監察人或經理人,意圖為自己或
    第三人之利益,而為違背其職務之行為或侵占公司資產,致公司遭受
    損害達新臺幣五百萬元。
犯前項之罪,其因犯罪獲取之財物或財產上利益金額達新臺幣一億元以上
者,處七年以上有期徒刑,得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰
金。
有第一項第三款之行為,致公司遭受損害未達新臺幣五百萬元者,依刑法
第三百三十六條及第三百四十二條規定處罰。
犯前三項之罪,於犯罪後自首,如自動繳交全部犯罪所得者,減輕或免除
其刑;並因而查獲其他正犯或共犯者,免除其刑。
犯第一項至第三項之罪,在偵查中自白,如自動繳交全部犯罪所得者,減
輕其刑;並因而查獲其他正犯或共犯者,減輕其刑至二分之一。
犯第一項或第二項之罪,其因犯罪獲取之財物或財產上利益超過罰金最高
額時,得於犯罪獲取之財物或財產上利益之範圍內加重罰金;如損及證券
市場穩定者,加重其刑至二分之一。
犯第一項至第三項之罪,犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人
或非法人團體因刑法第三十八條之一第二項所列情形取得者,除應發還被
害人、第三人或得請求損害賠償之人外,沒收之。
違反第一百六十五條之一或第一百六十五條之二準用第二十條第一項、第
二項、第一百五十五條第一項、第二項、第一百五十七條之一第一項或第
二項規定者,依第一項第一款及第二項至前項規定處罰。
第一項第二款、第三款及第二項至第七項規定,於外國公司之董事、監察
人、經理人或受僱人適用之。

公開發行公司年報應行記載事項準則(112.11.10)

第 18 條

營運概況應記載下列事項:
一、業務內容:
(一)業務範圍:列明公司所營業務之主要內容及其營業比重、公司目前
      之商品(服務)項目及計畫開發之新商品(服務)。
(二)產業概況:說明產業之現況與發展,產業上、中、下游之關聯性,
      產品之各種發展趨勢及競爭情形。
(三)技術及研發概況:最近年度及截至年報刊印日止,投入之研發費用
      與開發成功之技術或產品。
(四)長、短期業務發展計畫。
二、市場及產銷概況:
(一)市場分析:分析公司主要商品(服務)之銷售(提供)地區、市場
      占有率及市場未來之供需狀況與成長性、競爭利基及發展遠景之有
      利、不利因素與因應對策。
(二)主要產品之重要用途及產製過程。
(三)主要原料之供應狀況。
(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名
      稱及其進(銷)貨金額與比例,並說明其增減變動原因。但因契約
      約定不得揭露客戶名稱或交易對象如為個人且非關係人者,得以代
      號為之。(附表十六之一、附表十六之二)
(五)最近二年度生產量值。(附表十七)
(六)最近二年度銷售量值。(附表十八)
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止,從業員工人數、平均服務
    年資、平均年齡及學歷分布比率。(附表十九)
四、環保支出資訊:最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所遭受之
    損失(包括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項,應列明處分
    日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容),並揭
    露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者,
    應說明其無法合理估計之事實。
五、勞資關係:
(一)列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形
      ,以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形。
(二)列明最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失(包
      括勞工檢查結果違反勞動基準法事項,應列明處分日期、處分字號
      、違反法規條文、違反法規內容、處分內容),並揭露目前及未來
      可能發生之估計金額與因應措施,如無法合理估計者,應說明其無
      法合理估計之事實。
六、資通安全管理:
(一)敘明資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入
      資通安全管理之資源等。
(二)列明最近年度及截至年報刊印日止,因重大資通安全事件所遭受之
      損失、可能影響及因應措施,如無法合理估計者,應說明其無法合
      理估計之事實。
七、重要契約:列示截至年報刊印日止,仍有效存續及最近年度到期之供
    銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響股
    東權益之重要契約之當事人、主要內容、限制條款及契約起訖日期。
    (附表二十)

證券投資人及期貨交易人保護法(109.06.10)

第 10-1 條

保護機構辦理前條第一項業務,發現上市、上櫃或興櫃公司之董事或監察
人,有證券交易法第一百五十五條、第一百五十七條之一或期貨交易法第
一百零六條至第一百零八條規定之情事,或執行業務有重大損害公司之行
為或違反法令或章程之重大事項,得依下列規定辦理:
一、以書面請求公司之監察人為公司對董事提起訴訟,或請求公司之董事
    會為公司對監察人提起訴訟,或請求公司對已卸任之董事或監察人提
    起訴訟。監察人、董事會或公司自保護機構請求之日起三十日內不提
    起訴訟時,保護機構得為公司提起訴訟,不受公司法第二百十四條及
    第二百二十七條準用第二百十四條之限制。
二、訴請法院裁判解任公司之董事或監察人,不受公司法第二百條及第二
    百二十七條準用第二百條之限制,且解任事由不以起訴時任期內發生
    者為限。
前項第二款訴請法院裁判解任權,自保護機構知有解任事由時起,二年間
不行使,或自解任事由發生時起,經過十年而消滅。
第三十四條至第三十六條規定,於保護機構依第一項規定提起訴訟、上訴
或聲請保全程序、執行程序時,準用之。
公司因故終止上市、上櫃或興櫃者,保護機構就該公司於上市、上櫃或興
櫃期間有第一項所定情事,仍有前三項規定之適用。
保護機構依第一項第一款規定提起訴訟時,就同一基礎事實應負賠償責任
且有為公司管理事務及簽名之權之人,得合併起訴或為訴之追加;其職務
關係消滅者,亦同。
公司之監察人、董事會或公司依第一項第一款規定提起訴訟時,保護機構
為維護公司及股東權益,於該訴訟繫屬中得為參加,並準用民事訴訟法第
五十六條第一項規定。
第一項第二款之董事或監察人,經法院裁判解任確定後,自裁判確定日起
,三年內不得充任上市、上櫃或興櫃公司之董事、監察人及依公司法第二
十七條第一項規定受指定代表行使職務之自然人,其已充任者,當然解任
。
第一項第二款之解任裁判確定後,由主管機關函請公司登記主管機關辦理
解任登記。
公司已依法設置審計委員會者,第一項及第六項所稱監察人,指審計委員
會或其獨立董事成員。

中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員自律公約(107.07.27)

第 18 條

本公會會員違反證券投資信託及顧問法、相關法令、本公會章則、本公約
等自律規範時,依據「中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員違
規處置申復辦法」之規定處理。

公司法(110.12.29)

第 1 條

本法所稱公司,謂以營利為目的,依照本法組織、登記、成立之社團法人
。
公司經營業務,應遵守法令及商業倫理規範,得採行增進公共利益之行為
,以善盡其社會責任。

消費者保護法(104.06.17)

第 22 條

企業經營者應確保廣告內容之真實,其對消費者所負之義務不得低於廣告
之內容。
企業經營者之商品或服務廣告內容,於契約成立後,應確實履行。

第 23 條

刊登或報導廣告之媒體經營者明知或可得而知廣告內容與事實不符者,就
消費者因信賴該廣告所受之損害與企業經營者負連帶責任。
前項損害賠償責任,不得預先約定限制或拋棄。

證券投資信託及顧問法(112.06.28)

第 9 條

違反本法規定應負損害賠償責任之人,對於故意所致之損害,法院得因被
害人之請求,依侵害情節,酌定損害額三倍以下之懲罰性賠償;因重大過
失所致之損害,得酌定損害額二倍以下之懲罰性賠償。
本法規定之損害賠償請求權,自有請求權人知有得受賠償之原因時起二年
間不行使而消滅;自賠償原因發生之日起逾五年者,亦同。

第 15 條

證券投資信託事業募集證券投資信託基金,應依主管機關規定之方式,向
申購人交付公開說明書。
證券投資信託事業向特定人私募證券投資信託基金,應應募人之請求,負
有交付投資說明書之義務。
證券投資信託事業未依前二項規定交付公開說明書或投資說明書者,對於
善意相對人因而所受之損害,應負賠償責任。
公開說明書或投資說明書應記載之主要內容有虛偽或隱匿之情事,對於善
意相對人因而所受損害之賠償責任,準用證券交易法第三十二條規定。
第一項公開說明書及第二項投資說明書,其應記載之事項,由主管機關定
之。

第 70-1 條

非屬證券投資信託事業及證券投資顧問事業者,為涉及有價證券投資或業
務招攬之廣告,不得有下列行為:
一、使人誤信其業經主管機關核准經營證券投資信託、證券投資顧問或全
    權委託投資業務。
二、從事投資分析之同時,有以提供有價證券投資建議為目的之客戶招攬
    或投資勸誘行為。
三、為有價證券投資保證獲利或負擔損失之表示。
四、引用各種推薦書、感謝函、過去績效或其他易使人誤認有價證券投資
    確可獲利之類似文字或表示。
五、冒用政治、財經、金融、影視、其他著名人士或公司名義,對有價證
    券進行推介、招攬或引誘投資。
六、與前五款相關之其他不當推介行為。
網際網路平臺提供者、網際網路應用服務提供者、網際網路接取服務提供
者或其他網路傳播媒體業者,刊登或播送非屬證券投資信託事業或證券投
資顧問事業者涉及有價證券投資或業務招攬之廣告,應於廣告中載明或敘
明委託刊播者、出資者及其他相關資訊。
網際網路平臺提供者、網際網路應用服務提供者、網際網路接取服務提供
者或其他網路傳播媒體業者,不得刊登或播送違反前二項規定之廣告;於
刊登或播送後,始知有前開情事者,應主動或於司法警察機關通知期限內
移除、限制瀏覽、停止播送或為其他必要之處置。
網際網路平臺提供者、網際網路應用服務提供者、網際網路接取服務提供
者或其他網路傳播媒體業者,刊登或播送違反第一項及第二項規定之廣告
,對於因誤信廣告內容或因被詐欺而受有損害者,應與委託刊播者、出資
者負連帶損害賠償責任。但已依前項後段規定為必要處置者,不在此限。
有前項應負連帶損害賠償責任,而有下列情形之一者,得減輕或免除其責
任:
一、未自刊登或播送廣告行為獲有財產上利益。
二、刊登或播送廣告行為非出於故意或重大過失。

氣候變遷因應法(112.02.15)

第 4 條

國家溫室氣體長期減量目標為中華民國一百三十九年溫室氣體淨零排放。
為達成前項目標,各級政府應與國民、事業、團體共同推動溫室氣體減量
、發展負排放技術及促進國際合作。

第 10 條

為達成國家溫室氣體長期減量目標,中央主管機關得設學者專家技術諮詢
小組,並應邀集中央及地方有關機關、學者、專家、民間團體,經召開公
聽會程序後,訂定五年為一期之階段管制目標,報請行政院核定後實施,
並對外公開。
中央主管機關為研擬階段管制目標,於召開公聽會前,應將舉行公聽會之
日期、地點及方式等事項,於舉行之日前三十日,以網際網路方式公開周
知;並得登載於政府公報、新聞紙或其他適當方法廣泛周知。人民或團體
得於公開周知期間內,以書面或網際網路方式載明姓名或名稱及地址提出
意見送中央主管機關參考,由中央主管機關併同階段管制目標報行政院。
階段管制目標應依第五條第三項及第六條之原則訂定,其內容包括:
一、國家階段管制目標。
二、能源、製造、住商、運輸、農業、環境等部門階段管制目標。
三、電力排放係數階段目標。
各期階段管制目標,除第一期外,中央主管機關應於下一期開始前二年提
出。
各期階段管制目標經行政院核定後,中央主管機關應彙整各部門之中央目
的事業主管機關階段管制目標執行狀況,每年定期向行政院報告。
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