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論著名稱:
洗錢防制評鑑與實質受益人範圍之分析
文獻引用
編著譯者: 蔣念祖
出版日期: 2018.05.14
刊登出處: 台灣/台灣法學雜誌第 343 期/14-27 頁
頁  數: 15 點閱次數: 830
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授 權 者: 蔣念祖
關 鍵 詞: 洗錢防制實質受益人公司法APGFATF
中文摘要: 面對今年 11 月 5 日亞太防制洗錢組織(APG)第三輪相互評鑑,公司法時受益人相關規定修正通過已刻不容緩,但重點是,我國證交法從未像英星港要求揭露最後一層,且公司法只採納以「董監事、經理人及持股 10% 以上股東」作為職時受益人的定義,不再向下揭露影子股東,倘若如此,台灣在 APG 查核中極有可能無法過關,台灣恐成為「國際金融市場的孤兒」,嚴重衝擊台灣經濟,不得不深思。
目  次: 壹、前言
貳、洗錢防制法修正重點
參、何謂「實質受益人」?
肆、國外實質受益人之立法例
伍、開曼群島公司法的實質受益人?念及規定
陸、他山之石-美國經驗
柒、籌備亞太防制洗錢組織(APG)第三輪相互評鑑情形:
捌、台灣現況
相關法條:
相關判解:
相關函釋:
相關論著:
蔣念祖,洗錢防制評鑑與實質受益人範圍之分析,台灣法學雜誌,第 343 期,14-27 頁,2018年05月14日。
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