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論著名稱:
經濟刑法:第一講-普通洗錢罪之行為類型-評析洗防法第 2 條
文獻引用
編著譯者: 林鈺雄
出版日期: 2021.06
刊登出處: 台灣/月旦法學教室第 224 期/35-51 頁
頁  數: 14 點閱次數: 1605
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授 權 者: 林鈺雄
關 鍵 詞: 洗錢防制洗錢罪掩飾型洗錢罪阻礙型洗錢罪隔絕型洗錢罪
中文摘要: 我國立法者於 2016 年大刀闊斧修正洗防法,依照國際文件要求升級為 2.0版的洗防新法,期能重建金流秩序、強化我國洗錢防制體質。加上「從 DOS 版升級為 WIN 版」的我國沒收新制,已於 2016 年 7 月 1 日上路;法制雙管齊下結果,2019 年 APG 第 3 輪評鑑報告結果公布,我國達「一般追蹤」等級,為亞太地區會員國的最佳成績等級。儘管 2.0 版的洗防新法,似已通過國際評鑑認證。但就內國法洗錢罪的實務運用而言,卻仍是筆路藍縷,從保護法益到構成要件的解釋適用,眾說紛紜。令實務莫衷一是的主要「亂源」,在於普通洗錢罪的洗錢行為之立法規定本身,也就是洗防法第 2 條所定的 3 款洗錢行為之內涵、區別與適用關係。該條文字係直接移植自國際文件,於轉化為內國刑法構成要件規定時,似未先經我國刑法體系和理論的梳理。於後續實務運用方面,從詐騙集團的車手、提供人頭帳戶到其他案例,適用歧異,比比皆是。因此,本文以普通洗錢罪的洗錢行為為研究範圍,先從立法規定、立法沿革及保護法益說起;次從比較法例與刑法理論,歸納洗錢犯罪之類型;再回到洗防法第 2 條規定,解析所列 3 款洗錢行為之類型定性與解釋適用;最後小結修法建議,代為結語。
目  次: 壹、前言
貳、立法沿革與保護法益
參、普通洗錢罪之犯罪類型
肆、洗防法第 2 條洗錢行為之類型分析
伍、結語
相關法條:
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林鈺雄,經濟刑法:第一講-普通洗錢罪之行為類型-評析洗防法第 2 條,月旦法學教室,第 224 期,35-51 頁,2021年06月。
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